来源：金融时报 作者：张冰洁
随着41家A股上市银行三季度业绩报告收官，中小银行前三季度经营情况也随之浮出水面。三季报显示，不少中小银行实现了净利润和营业收入“双升”，多家银行净利润保持两位数增长。与此同时，中小银行的风险管理能力不断提升，风险抵御能力稳步增强，多数银行在保持不良贷款率下降的同时，实现了拨备覆盖率的提升。
中小银行取得良好的成绩来之不易，但成绩背后的风险与挑战仍然不容忽视。“当前中小银行经营情况出现较为明显的分化。多数中小银行保持了资产质量的稳定，但是后续经营压力仍然较大。”招联金融首席研究员董希淼在接受《金融时报》记者采访时表示。
经营业绩稳中有进 业绩分化趋势明显
三季报显示，中小银行今年前三季度营业收入增速平稳，归属于上市公司股东的净利润实现快速增长，经营业绩保持稳中有进、进中有质的态势。
营业收入快速增长是中小银行前三季度业绩的一大亮点，多家银行营收同比增速超过20%。今年前三季度，宁波银行的营收同比增幅最大，为28.48%；此外，还有4家上市城商行的营收增幅超20%，为成都银行、江苏银行、齐鲁银行和南京银行，营收增速分别为26.01%、24.70%、22.49%、20.99%。
从净利润增速来看，不少中小银行实现了两位数的净利润增速。今年前三季度，江苏银行的净利润同比增幅最大，为30.51%；除了江苏银行，还有6家上市城商行前三季度净利润增幅超20%，为宁波银行、杭州银行、南京银行、成都银行、厦门银行和青岛银行，净利润增速分别为26.94%、26.16%、22.36%、22.15%、20.61%、20.45%。
值得关注的是，中小银行在经营向好、稳步发展的同时，马太效应也越发凸显。董希淼在接受《金融时报》记者采访时表示：“中小银行整体经营情况好于预期，但是行业分化较为明显，呈现强者愈强、弱者愈弱的态势。”
《金融时报》记者通过梳理中小银行三季报发现，今年前三季度，有16家银行的营收同比增速超过10%，7家银行的营收同比出现了下降；从拨备前利润看，有7家银行的拨备前利润同比增速超过20%、19家银行的拨备前利润同比增速超过10%、10家银行的拨备前利润同比出现下降。
资产质量持续优化 后续压力值得关注
截至今年三季度，多数中小银行在保持不良贷款率下降的同时，实现了拨备覆盖率的进一步提升。
宁波银行、常熟银行杭州银行、南京银行等10家银行不良贷款率低于1%；无锡银行、苏州银行等9家银行拨备覆盖率高于400%；部分中小银行实现不良贷款余额及不良贷款率的“双降”。
今年前三季度，苏州银行通过实施全面风险管控工作，持续优化整体贷款质量，增强风险抵补能力。截至报告期末，苏州银行不良贷款率由年初的1.38%降至三季度的1.17%，刷新了2014年以来的最低水平。
中小银行的不良率受到当地经济环境和产业结构、银行自身业务经营理念和风险控制水平等多方面的影响。“在受到疫情冲击和经济下行压力的双重影响下，中小银行资产质量保持基本稳定，不良贷款率稳中有降，实属不易。”董希淼认为。
不过，有业内专家直言，中小银行资产质量面临的后续压力依旧较大。“中小银行存在的资产质量问题通常会推迟暴露，不能掉以轻心。同时，我们在看到不良贷款率、不良贷款余额之外，非信贷类资产出现风险的概率可能会更高，而这方面目前并没有一个完整而真实的统计数据。”董希淼表示。
面对后续的资产质量压力，董希淼建议，一方面，中小银行应该加快处置存量不良资产，严控新增的不良资产出现；另一方面，监管部门也要努力拓宽银行特别是中小银行的不良资产处置渠道。
“补血”需求旺盛 工具创新是关键
资本补充是银行增强风险抵御能力的重要手段。今年的《政府工作报告》指出，继续多渠道补充中小银行资本。
“今年以来，银行信贷投放维持了较大强度，资本消耗加大。为此，上市银行除内源资本补充外，积极运用配股、可转债、永续债、二级资本债等多样的资本工具进行外源资本补充；同时，通过加大轻资本业务发展力度、优化信贷投放结构等方式，减缓资本消耗压力。截至9月末，上市银行核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率分别为11.02%、12.67%、15.52%。”光大证券研究所金融业首席分析师王一峰告诉《金融时报》记者。
业内专家同时提到，对比大中型银行，中小银行依旧受困于资本补充的压力。
“当前，中小银行在资本补充方面的渠道比较狭窄，总体上还是要进一步拓宽中小银行资本补充渠道，进行工具创新。”董希淼表示。
为解决上述问题，董希淼认为，首先，需要国家对中小银行原有的资本补充工具进行调整，同时，创新资本补充工具，支持发行新型资本工具和二级资本工具。其次，中小银行自身也要转变观念。例如，适当降低分红比例，通过利润留存来补充资本，中小银行股东对此要给予充分的理解。再次，要夯实发展的基础，促进转型发展，多发展轻资本业务，减少资本消耗。
中小银行通过合并与重组，也可以增强抱团取暖的能力。日前，中原银行发布公告称，该行将吸收合并洛阳银行、平顶山银行及焦作中旅银行。若合并完成，新的中原银行总资产将近1.25万亿元，有望成为国内第八大城商行。
“城商行合并重组的根本目的已经发生变化。”董希淼表示，前几年合并重组主要是为了做大做强，现在则主要是为了抱团取暖、防范化解风险